Donar tu Vivienda en Mallorca a tus Hijos: el Impuesto de Donaciones en Baleares Ya Es Cero

Las donaciones en Baleares de padres a hijos, y entre cónyuges, ya no pagan impuesto. Desde julio de 2025 estas donaciones familiares tienen una bonificación del 100 por cien. Lo que sigue habiendo que revisar es la ganancia patrimonial del donante y la plusvalía municipal.

Para los propietarios de Santa Ponsa y de todo el suroeste de Mallorca que piensan en la siguiente etapa, esto ha cambiado la conversación. Transmitir una casa a la siguiente generación en vida suponía antes una factura fiscal importante en Baleares. Hoy, entre familiares cercanos, el impuesto principal prácticamente ha desaparecido. Esto es lo que significa en la práctica, y lo que todavía cuesta dinero.

Qué Ha Cambiado en Baleares

El Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones lo regula cada comunidad autónoma. El Govern balear suprimió primero el impuesto de sucesiones entre padres e hijos, abuelos y nietos, y cónyuges a partir del 18 de julio de 2023, y después extendió el mismo trato a las donaciones. Desde julio de 2025, las donaciones en vida a hijos y cónyuges tienen una bonificación del 100 por cien en la cuota, mientras que hermanos, tíos y sobrinos disfrutan de un 60 por ciento (un 35 por ciento en el caso de parientes por afinidad).

En la práctica, un padre que dona una villa, un apartamento o dinero a un hijo mayor de edad no paga impuesto de donaciones en Baleares. Con la anterior bonificación del 100 por cien sobre la donación de la primera vivienda a los hijos, el ahorro medio fue de 7.919 euros por beneficiario, así que la norma ampliada supone un paso relevante.

Los Trámites Siguen Siendo Necesarios

Una cuota cero no significa que no haya que declarar. La donación de un inmueble debe formalizarse en escritura pública ante notario, y quien la recibe presenta la autoliquidación ante la Agencia Tributaria de las Illes Balears (ATIB), aplicando allí la bonificación. El valor declarado importa: el inmueble debe declararse por su valor real, y declarar por debajo pone en riesgo la bonificación. Una valoración profesional antes de la escritura es un primer paso sensato.

Los hijos que viven fuera de España no quedan excluidos. La ley española permite a los beneficiarios residentes en el extranjero aplicar la normativa de la comunidad donde está el inmueble, de modo que una vivienda en Calvià sigue las reglas de Baleares aunque tu hijo o tu hija viva en Londres o en Múnich.

El Lado del Donante: la Ganancia Patrimonial

Esta es la parte que muchas familias pasan por alto. Para Hacienda, una donación es una transmisión por parte de quien dona. Si la casa vale hoy más que cuando la compraste, el donante tiene una ganancia patrimonial sobre el papel, aunque no cambie de manos ningún dinero.

Para los propietarios mayores hay buenas noticias. La Dirección General de Tributos ha confirmado en varias consultas vinculantes, la más reciente la V1261-25, que la exención para mayores de 65 años también se aplica cuando el donante entrega su vivienda habitual. Un residente fiscal en España de 65 años o más que haya vivido en la casa al menos tres años no tributa por esa ganancia, igual que si la hubiera vendido. Lo explicamos en nuestro artículo sobre la exención para mayores de 65.

Una segunda vivienda o un apartamento alquilado no entra en la exención, así que su donación sí genera una ganancia gravada para el donante. Lo mismo ocurre con los propietarios que no son residentes fiscales en España, porque la exención para mayores de 65 solo existe en el IRPF de los residentes.

La Plusvalía Municipal

La plusvalía municipal, un impuesto local sobre el incremento de valor del terreno, se cobra en las donaciones igual que en las ventas. En una donación la paga quien recibe el inmueble, no quien lo dona. En Calvià, el importe depende del valor catastral del suelo y de los años de propiedad, y se aplica sea cual sea el parentesco. Nuestra guía sobre el impuesto de plusvalía explica cómo se calcula.

Conservar el Derecho a Seguir Viviendo en Casa

Muchos padres quieren transmitir la casa pero seguir viviendo en ella. La fórmula habitual es donar la nuda propiedad y reservarse el usufructo vitalicio. Los hijos pasan a ser propietarios sobre el papel, y el pleno dominio les llega automáticamente al extinguirse el usufructo, sin una segunda transmisión. Nuestro artículo sobre el usufructo en España explica cómo funciona y cómo se valora cada parte.

¿Donar Ahora o Dejarlo en Herencia?

Con sucesiones y donaciones a cero entre familiares cercanos en Baleares, la elección depende menos del impuesto autonómico y más de todo lo que lo rodea. Donar en vida permite ver a los hijos instalados y evita los trámites de la herencia más adelante. La herencia, en cambio, no genera ganancia patrimonial para el fallecido, algo relevante en segundas viviendas o para propietarios menores de 65 años.

Las circunstancias familiares pesan tanto como los impuestos. Una donación es, en general, irrevocable, así que conviene pensar qué ocurre si el matrimonio de un hijo se rompe o si más adelante necesitas ese capital. El testamento sigue siendo imprescindible en cualquier caso, y nuestro artículo sobre si necesitas un testamento español recoge lo básico.

Pasos Prácticos

Empieza por una valoración clara del inmueble, porque todos los impuestos de la cadena dependen de ella. Confirma la residencia fiscal del donante, su edad y cuánto tiempo ha vivido en la casa. Decide si donas el pleno dominio o la nuda propiedad, y acordad cómo se repartirán los gastos y el IBI. Después, consulta a un asesor fiscal independiente y a un notario antes de firmar; la información oficial la publica la ATIB.

Si quieres una valoración gratuita de tu vivienda como parte de esa planificación, usa nuestro formulario de valoración, llámanos al +34 971 692 434, escríbenos por WhatsApp o envía un correo a help@imperial-properties.com. Trabajamos con familias del suroeste de Mallorca desde 1985 y hablamos de las opciones con total confidencialidad. También puedes ver nuestras propiedades en toda Mallorca.