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Ihr Haus auf Mallorca an die Kinder Verschenken: Die Schenkungsteuer auf Mallorca Liegt Jetzt bei Null
Die Schenkungsteuer auf Mallorca kostet bei Schenkungen von Eltern an Kinder und zwischen Ehepartnern nichts mehr. Seit Juli 2025 gilt für diese Familienschenkungen eine Steuergutschrift von 100 Prozent. Prüfen muss man weiterhin den Veräußerungsgewinn des Schenkers und die kommunale Plusvalía.
Für Eigentümer in Santa Ponsa und im gesamten Südwesten Mallorcas, die über den nächsten Lebensabschnitt nachdenken, hat das die Ausgangslage verändert. Ein Haus zu Lebzeiten an die nächste Generation weiterzugeben, war auf den Balearen früher mit einer erheblichen Steuerrechnung verbunden. Heute ist die wichtigste Schenkungsteuer unter nahen Angehörigen praktisch verschwunden. Das bedeutet es in der Praxis, und das kostet weiterhin Geld.
Was sich auf den Balearen Geändert Hat
Die spanische Erbschaft- und Schenkungsteuer, der Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, wird von jeder Region festgelegt. Die Balearenregierung schaffte zunächst ab dem 18. Juli 2023 die Erbschaftsteuer zwischen Eltern und Kindern, Großeltern und Enkeln sowie Ehepartnern ab und weitete dieselbe Behandlung dann auf Schenkungen aus. Seit Juli 2025 erhalten Schenkungen zu Lebzeiten an Kinder und Ehepartner eine Gutschrift von 100 Prozent auf die Steuer, Geschwister, Onkel, Tanten und Neffen eine von 60 Prozent (35 Prozent bei Verschwägerten).
Praktisch zahlt ein Elternteil, das einem erwachsenen Kind eine Villa, eine Wohnung oder Geld schenkt, keine balearische Schenkungsteuer. Die frühere Gutschrift von 100 Prozent auf die Schenkung einer ersten Wohnung an Kinder brachte den Begünstigten eine durchschnittliche Ersparnis von 7.919 Euro, die erweiterte Regel ist also ein spürbarer Schritt.
Thinking about buying or selling in Mallorca?
Die Formalitäten Bleiben
Null Steuer heißt nicht keine Erklärung. Die Schenkung einer Immobilie muss notariell beurkundet werden, und der Beschenkte reicht die Steuererklärung bei der balearischen Steuerbehörde ATIB ein und macht dort die Gutschrift geltend. Der angegebene Wert ist wichtig: Die Immobilie muss zu ihrem tatsächlichen Wert angegeben werden, ein niedrigerer Wert gefährdet die Gutschrift. Eine professionelle Bewertung vor der Beurkundung ist ein sinnvoller erster Schritt.
Kinder, die außerhalb Spaniens leben, sind nicht ausgeschlossen. Das spanische Recht erlaubt im Ausland ansässigen Beschenkten, die Regeln der Region anzuwenden, in der die Immobilie liegt. Ein Haus in Calvià folgt also den balearischen Regeln, auch wenn Ihr Sohn oder Ihre Tochter in London oder München lebt.
Die Seite des Schenkers: der Veräußerungsgewinn
Diesen Punkt übersehen viele Familien. Das spanische Steuerrecht behandelt eine Schenkung als Veräußerung durch den Schenkenden. Ist das Haus heute mehr wert als beim Kauf, entsteht beim Schenker ein Gewinn auf dem Papier, obwohl kein Geld fließt.
Für ältere Eigentümer gibt es gute Nachrichten. Die spanische Steuerverwaltung hat in mehreren verbindlichen Auskünften, zuletzt V1261-25, bestätigt, dass die Steuerbefreiung ab 65 auch gilt, wenn der Schenker seinen Hauptwohnsitz verschenkt. Wer in Spanien steueransässig, mindestens 65 Jahre alt ist und mindestens drei Jahre im Haus gelebt hat, zahlt auf diesen Gewinn keine Einkommensteuer, genau wie bei einem Verkauf. Mehr dazu in unserem Artikel über die Steuerbefreiung ab 65.
Eine Zweitwohnung oder eine vermietete Wohnung fällt nicht darunter, ihre Schenkung erzeugt beim Schenker also einen steuerpflichtigen Gewinn. Dasselbe gilt für Eigentümer, die nicht in Spanien steueransässig sind, denn die Befreiung ab 65 gibt es nur in der Einkommensteuer für Ansässige.
Die Kommunale Plusvalía
Die Plusvalía des Rathauses, eine örtliche Steuer auf den Wertzuwachs des Grundstücks, fällt bei Schenkungen ebenso an wie bei Verkäufen. Bei einer Schenkung zahlt sie der Beschenkte, nicht der Schenker. In Calvià richtet sich der Betrag nach dem Katasterwert des Bodens und der Besitzdauer, und er gilt unabhängig vom Verwandtschaftsgrad. Wie sie berechnet wird, erklärt unser Ratgeber zur Plusvalía-Steuer.
Das Wohnrecht Behalten
Viele Eltern möchten das Haus weitergeben, aber weiter darin wohnen. Der übliche Weg ist, das bloße Eigentum (nuda propiedad) zu verschenken und sich ein lebenslanges Nießbrauchrecht, den usufructo, vorzubehalten. Die Kinder werden Eigentümer auf dem Papier, und das volle Eigentum geht mit dem Ende des Nießbrauchs automatisch auf sie über, ohne zweite Übertragung. Unser Artikel über den Nießbrauch in Spanien erklärt, wie das funktioniert und wie jeder Teil bewertet wird.
Jetzt Schenken oder Vererben?
Da Erbschaft- und Schenkungsteuer unter nahen Angehörigen auf den Balearen bei null liegen, hängt die Wahl weniger von der regionalen Steuer ab als von allem anderen. Eine Schenkung zu Lebzeiten erlaubt es, die Kinder versorgt zu sehen, und erspart später die Nachlassformalitäten. Eine Erbschaft dagegen löst beim Verstorbenen keinen Veräußerungsgewinn aus, was bei Zweitwohnungen oder für Eigentümer unter 65 eine Rolle spielt.
Familiäre Umstände wiegen ebenso schwer wie Steuern. Eine Schenkung ist grundsätzlich unwiderruflich, daher lohnt es sich zu überlegen, was passiert, wenn die Ehe eines Kindes zerbricht oder Sie das Kapital später selbst brauchen. Ein Testament bleibt in jedem Fall unverzichtbar; die Grundlagen erklärt unser Artikel Brauchen Sie ein separates spanisches Testament?
Praktische Schritte
Beginnen Sie mit einer klaren Bewertung der Immobilie, denn jede Steuer in der Kette hängt davon ab. Klären Sie die steuerliche Ansässigkeit des Schenkers, sein Alter und wie lange er im Haus gelebt hat. Entscheiden Sie, ob Sie das volle oder das bloße Eigentum verschenken, und vereinbaren Sie, wie laufende Kosten und die IBI verteilt werden. Lassen Sie sich dann von einem unabhängigen spanischen Steuerberater und einem Notar beraten, bevor Sie etwas unterschreiben; die offiziellen Informationen veröffentlicht die ATIB.
Wenn Sie im Rahmen dieser Planung eine kostenlose Bewertung Ihres Hauses wünschen, nutzen Sie unser Bewertungsformular, rufen Sie uns an unter +34 971 692 434, schreiben Sie uns per WhatsApp oder per E-Mail an help@imperial-properties.com. Wir arbeiten seit 1985 mit Familien im Südwesten Mallorcas und besprechen die Möglichkeiten gern vertraulich. Hier finden Sie auch unsere Immobilien auf ganz Mallorca.
