Нужно ли отдельное испанское завещание? Самый частый вопрос владельцев о наследстве

Нужно ли иностранным владельцам на Майорке отдельное испанское завещание? Как работают Brussels IV, обязательная доля и наследование в Испании.

Об испанском налоге на наследство мы писали в отдельной статье, но ещё чаще нам задают другой вопрос: если у меня уже есть завещание на родине, нужно ли мне ещё и испанское? Короткий ответ: строго говоря, нет, но подавляющему большинству иностранных владельцев недвижимости на Майорке гораздо выгоднее его иметь, и причина связана скорее со скоростью и определённостью, чем с юридической силой.

Ваше иностранное завещание действительно в Испании

Надлежащим образом оформленное завещание из вашей страны, как правило, признаётся в Испании и может распространяться на вашу испанскую недвижимость. Вопрос не в том, имеет ли оно юридическую силу, а в том, насколько оно удобно с административной точки зрения. Когда для урегулирования испанского наследства приходится использовать иностранное завещание, его обычно нужно апостилировать, официально перевести и провести через испанскую процедуру наследования, прежде чем наследники смогут что-либо делать с недвижимостью, — а этот процесс медленнее, дороже и гораздо больше подвержен задержкам, чем ожидает большинство людей.

Почему испанское завещание работает быстрее

Испанское завещание подписывается у испанского нотариуса, составляется на испанском языке параллельно с вашим родным и регистрируется централизованно в Registro General de Actos de Ultima Voluntad — центральном реестре завещаний. Благодаря этой регистрации любой нотариус в Испании после вашей смерти может мгновенно подтвердить существование завещания и получить его, и наследникам не нужно его разыскивать или доказывать, где оно хранится. А поскольку оно уже составлено на нужном языке и в нужной юридической форме для испанских органов, это устраняет большую часть препятствий, которые замедляют применение иностранного завещания к испанскому наследству.

Выбор применимого права — вот что действительно важно

Согласно Регламенту ЕС 650/2012, известному как Brussels IV («Брюссель IV»), к наследованию по умолчанию применяется право страны, где вы обычно проживали на момент смерти, а не право вашего гражданства. Для всех, кто переехал на Майорку и стал налоговым резидентом Испании, это может означать, что по умолчанию применяется испанское наследственное право, включая правила об обязательной доле, которые резервируют фиксированную часть наследства за детьми независимо от ваших пожеланий. Brussels IV позволяет отменить это правило по умолчанию, прямо выбрав в завещании право страны вашего гражданства. Этот выбор должен быть сформулирован чётко и конкретно: просто иметь завещание недостаточно, если в нём такой выбор не сделан.

Что означает обязательная доля наследников

Испанское наследственное право резервирует значительную часть наследства — в большинстве случаев примерно две трети — за детьми и другими прямыми потомками независимо от воли, выраженной в завещании. Для покупателей из таких стран, как Великобритания или США, где, как правило, можно оставить имущество кому угодно, это становится настоящим сюрпризом. Без действующего выбора права по Brussels IV именно этот режим по умолчанию применяется к налоговым резидентам Испании — вот почему условие о выборе права важнее самого завещания.

Как согласовать испанское завещание с уже существующим

Испанское завещание не заменяет завещание, которое у вас уже есть на родине; они должны работать вместе: испанское обычно охватывает ваши активы в Испании и содержит выбор права по Brussels IV, а завещание на родине — всё остальное. Главный риск, за которым стоит следить, — непреднамеренная отмена: неудачно сформулированное новое завещание может случайно аннулировать прежнее, если оно не составлено специально так, чтобы действовать параллельно с ним. Эту деталь стоит поручить проверить юристам с обеих сторон, в обеих странах, а не надеяться, что всё как-нибудь уладится само.

Сколько это стоит и что для этого нужно

Стандартное нотариальное завещание в Испании — testamento abierto (открытое завещание) — оформляется сравнительно быстро и недорого: как правило, это скромный нотариальный сбор по регулируемому тарифу, а не серьёзный расход. Обычно его заранее составляют с вашим адвокатом, подписывают у испанского нотариуса и автоматически регистрируют. Учитывая, насколько оно может упростить жизнь тем, кого вы оставите, это один из самых недорогих и при этом самых ценных документов, которые может оформить иностранный владелец недвижимости на Майорке.

Практический вывод

Формально вы можете положиться на иностранное завещание в отношении испанской недвижимости, но так вы меняете скромные расходы сейчас на более медленный, дорогой и менее предсказуемый процесс для вашей семьи в будущем. Испанское завещание, составленное в согласовании с вашим существующим и включающее явный выбор права по Brussels IV, если вы этого хотите, стоит оформить как часть самого процесса покупки, а не вспоминать о нём, когда вы уже обустроились.