Steuersenkungen Balearen 2026: Keine ITP für Unter-36-Jährige und 75 Prozent Erbschaftsrabatt für Geschwister

Die am 20. Oktober 2026 angekündigten Steuersenkungen Balearen streichen ITP und AJD beim Kauf der ersten Wohnung für Einwohner unter 36 Jahren, halbieren beide Steuern bis 40 und heben den Erbschaftsteuerrabatt zwischen Geschwistern, Onkeln, Tanten und Neffen auf 75 Prozent.

Ministerpräsidentin Marga Prohens stellte das Paket in der jährlichen Generaldebatte des balearischen Parlaments vor. Es betrifft zwei Gruppen, mit denen wir in Santa Ponsa jede Woche sprechen: junge Familien, die ihre erste Wohnung auf der Insel kaufen wollen, und ältere Eigentümer, die überlegen, wer ihr Haus einmal erbt. Hier lesen Sie, was angekündigt wurde, was es praktisch bedeutet und was noch fehlt, bis die Regeln gelten.

Was Angekündigt Wurde

Die Kernmaßnahme ist einfach. Einwohner der Balearen, die beim Kauf ihrer ersten Wohnung jünger als 36 Jahre sind, zahlen weder die Grunderwerbsteuer Impuesto sobre Transmisiones Patrimoniales (ITP) noch die Urkundensteuer Impuesto de Actos Jurídicos Documentados (AJD). Dieselbe Befreiung gilt ohne Altersgrenze für Menschen mit anerkannter Behinderung. Käufer zwischen 36 und 40 Jahren zahlen jeweils die Hälfte.

Die ITP ist die regionale Steuer auf jeden Kauf einer Bestandsimmobilie auf Mallorca, die AJD fällt auf notarielle Urkunden an. Zusammen sind sie meist der größte Kostenblock neben dem Kaufpreis einer gebrauchten Immobilie. Fallen sie weg, verändert das den Betrag, den ein junger Käufer am Tag der Beurkundung aufbringen muss.

Die zweite Maßnahme betrifft Erbschaften. Der Rabatt auf die Erbschaft- und Schenkungsteuer, den Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, steigt für Geschwister, Onkel, Tanten, Neffen und Nichten auf 75 Prozent, wenn der Verstorbene keine direkten Nachkommen hinterlässt. Außerdem enthält das Paket einen neuen regionalen Einkommensteuerabzug für Sparkonten junger Menschen, die für den Kauf der ersten Wohnung bestimmt sind.

Neben den Steuermaßnahmen kündigte die Ministerpräsidentin an, dass ihre Regierung noch vor Jahresende einen neuen strategischen Wohnungsplan namens HabitaIB 4+4 vorlegt. Den Wohnungsmangel auf den Inseln bezifferte sie auf mindestens 17.000 Einheiten; 2.000 öffentliche Sozialwohnungen seien bereits in Arbeit.

Die Befreiung für die Erste Wohnung im Detail

Es ist nicht die erste Hilfe dieser Regierung für junge Käufer. Zu Beginn der Legislaturperiode führte sie eine vollständige ITP-Befreiung für Käufer unter 30 und eine Ermäßigung um 50 Prozent für Käufer unter 36 ein und übertrug diese Regeln später auf die AJD. Die neue Ankündigung hebt die vollständige Befreiung von 30 auf 36 Jahre an und ergänzt eine halbe Steuer für die Altersgruppe von 36 bis 40.

Bei der Hypothek gibt es eine Besonderheit. Nach Berichten über die Debatte gilt die volle Befreiung für den Kauf selbst, während die AJD auf die Hypothekenurkunde für Unter-36-Jährige und Menschen mit Behinderung halbiert wird. Wer mit einer spanischen Finanzierung kauft, zahlt auf diese zweite Urkunde also weiterhin einen Teil der Steuer.

Ein Höchstpreis für die Immobilie oder eine Einkommensgrenze wurde nicht genannt. Diese Bedingungen und die genaue Definition der ersten Wohnung legt der Gesetzestext fest. Bis er veröffentlicht ist, empfehlen wir, die Eckdaten als Richtung zu verstehen und den endgültigen Wortlaut vor der Unterschrift mit einem Steuerberater zu prüfen.

Unser Ratgeber zu Steuervorteilen, Zuschüssen und Hypotheken für Erstkäufer auf Mallorca (auf Englisch) erklärt die heute geltenden Regeln. Wir aktualisieren ihn, sobald die neuen Regeln in Kraft sind.

Was Es für Familien und Verkäufer im Südwesten Bedeutet

Für ein junges Paar, das auf der Insel lebt und arbeitet, ist die Änderung sehr konkret. Das Geld, das sonst in ITP und AJD fließen würde, steht für das Eigenkapital zur Verfügung, und genau das ist beim Kauf in Calvià meist die größte Hürde. Auch Eltern, die ihren Sohn oder ihre Tochter unterstützen, profitieren: Der Familienbeitrag reicht weiter, wenn weniger davon an das Finanzamt geht.

Die Befreiung richtet sich an Einwohner der Balearen. Eine ausländische Familie, die bereits hier lebt, im Padrón gemeldet und in Spanien steuerlich ansässig ist, steht anders da als ein Nichtresident, der ein Ferienhaus kauft. Ein Käufer aus Deutschland, der in Santa Ponsa einen Zweitwohnsitz erwirbt, ist nicht Ziel dieser Maßnahme und zahlt ITP und AJD weiterhin zu den regulären Sätzen.

Für Verkäufer zählt vor allem, wer kauft. Wohnungen und kleinere Reihenhäuser in Santa Ponsa, Son Ferrer oder El Toro sind genau das, wonach junge ansässige Käufer suchen. Ein Kauf mit geringerer Steuerlast lässt sich leichter finanzieren, und das wirkt sich auf die Preisverhandlung aus.

Der Neue Erbschaftsrabatt von 75 Prozent

Erbschaften zwischen Eltern und Kindern, Großeltern und Enkeln sowie Ehepartnern sind auf den Balearen seit Juli 2023 zu 100 Prozent begünstigt. Die Lücke war stets die weitere Familie. Seit dem Haushalt 2025 erhalten Erbschaften zwischen Geschwistern, Onkeln, Tanten und Neffen ohne direkte Nachkommen einen Rabatt von 60 Prozent. Die neue Ankündigung hebt diesen Wert auf 75 Prozent.

Das betrifft viele Eigentümer, die wir im Südwesten Mallorcas kennen. Wer verwitwet oder alleinstehend ist und keine Kinder hat, möchte das Haus oft einem Bruder, einer Schwester, einer Nichte oder einem Neffen hinterlassen. Bisher zahlten diese Erben deutlich mehr als ein Sohn oder eine Tochter. Der höhere Rabatt verkleinert diesen Abstand erheblich.

Schenkungen zu Lebzeiten an Kinder behandeln wir in unserem Artikel zur Schenkungsteuer auf Mallorca. Unabhängig von der Steuerlage bleibt ein klares Testament die Grundlage; lesen Sie dazu, ob Sie ein separates spanisches Testament brauchen.

Was Sich Nicht Ändert

Diese Steuersenkungen Balearen betreffen nur regionale Steuern. Die kommunale Plusvalía, die das Rathaus beim Eigentümerwechsel auf den Wertzuwachs des Bodens erhebt, bleibt unverändert, ebenso die staatliche Steuer auf den Veräußerungsgewinn des Verkäufers. Neubauten vom Bauträger unterliegen der Mehrwertsteuer statt der ITP, sodass die ITP-Befreiung vor allem Bestandsimmobilien betrifft.

Auch bei der Erbschaftsteuer bleibt der Papierkram. Die Erben reichen die Steuererklärung weiterhin bei der balearischen Steuerbehörde ATIB ein, und die Immobilie muss mit ihrem tatsächlichen Wert angegeben werden, damit der Rabatt greift.

Ab Wann Gilt Es?

Ein Datum für das Inkrafttreten ist noch nicht veröffentlicht. Die Maßnahmen wurden im Parlament angekündigt und müssen noch formell beschlossen werden. Bis dahin gelten die aktuellen Regeln, darunter die vollständige Befreiung für Käufer unter 30 und die Ermäßigung um 50 Prozent für Käufer unter 36.

Wer jünger als 36 ist und kurz vor einem Kaufabschluss steht, sollte den Beurkundungstermin jetzt mit seinem Anwalt abstimmen und das Amtsblatt BOIB im Blick behalten, in dem der endgültige Text erscheint.

Praktische Nächste Schritte

Wenn Sie kaufen, klären Sie Ihren Wohnsitz und Ihre Anmeldung im Padrón, prüfen Sie, ob es sich wirklich um Ihre erste Wohnung handelt, und lassen Sie sich von Ihrer Bank die Hypothekenkosten mit und ohne ermäßigte AJD zeigen. Wenn Sie als Eigentümer Ihren Nachlass planen, überprüfen Sie Ihr Testament mit Blick auf Neffen, Nichten oder Geschwister und holen Sie unabhängigen Rat ein, wie der neue Rabatt in Ihrer Familie wirkt.

Wenn Sie wissen möchten, was Ihre Immobilie heute wert ist, nutzen Sie unser kostenloses Bewertungsformular, rufen Sie uns an unter +34 971 692 434, schreiben Sie uns per WhatsApp oder per E-Mail an help@imperial-properties.com. Seit 1985 begleiten wir Familien beim Kauf und Verkauf im Südwesten Mallorcas. Sehen Sie sich auch unsere Immobilien in Santa Ponsa und Nova Santa Ponsa oder auf ganz Mallorca an.